Gestion Actif – Passif

Objectifs : Comprendre les mécanismes de gestion actif/passif et les stratégies de pilotage 

PUBLICS

Direction audit, Secrétariat Général

DUREE

1 journée

DÉFINIR LA GESTION ACTIF-PASSIF

• Définition et caractéristiques
• Les enjeux
• Les principaux risques avec la mise en exergue des conséquences de la crise de la dette souveraine européenne
• Les obligations réglementaires : nouvelles normes comptables et prudentielles
• Les missions et fonctions de la gestion actif-passif
  • L’optimisation du retour sur fonds propres notamment dans le monde mutualiste
  • La maîtrise des risques financiers : risque de taux, risque de marché, risque de contrepartie, risque de liquidité

LES PRINCIPES DE LA GESTION ACTIF-PASSIF

• Les principales méthodes de gestion actif-passif
  • La technique de l’évaluation du cash-flow
  • L’harmonisation des flux de trésorerie
  • L’immunisation
  • L’analyse financière dynamique
• Les caractéristiques d’un processus efficace
  • L’évaluation du besoin en fonds propres
  • Les indicateurs de rentabilité

L’ANALYSE DES DIFFÉRENTES STRATÉGIES D’ACTIFS ET DE PASSIFS

• L’accroissement du retour sur fonds propres
• La mise en place d’une allocation stratégique d’actifs et des marges tactiques
• Les outils financiers et de réassurance pour couvrir les risques

LA REASSURANCE

• La réassurance proportionnelle
• La réassurance non proportionnelle